夫妻贈與房產攻略：貸款轉移與隱藏成本解析
在台灣房價高漲的時代，許多夫妻會選擇以一方名義購屋後再贈與配偶的方式來進行資產規劃。最近就有網友詢問：「先生貸款買房後想贈與妻子，貸款能一起轉移嗎？中間會產生哪些費用？」這個問題看似單純，實際上涉及銀行債權轉移、稅務規劃與法律程序三大層面，若處理不當，可能讓美意變成負擔。
當房屋仍有貸款時要辦理贈與，首先必須了解銀行在其中的關鍵角色
根據我國《民法》規定，房屋貸款屬於「債權債務關係」，銀行當初是基於先生的財力條件核貸，若要變更借款人，就必須重新審核妻子的還款能力。實務上多數銀行會要求兩種處理方式：一是妻子需以自身財力重新申請房貸，通過後才能將債務移轉；二是先生可能仍需擔任連帶保證人，這就失去資產隔離的初衷。
在稅務方面，雖然《遺產及贈與稅法》規定配偶相互贈與免徵贈與稅，但仍需注意其他必要費用。首先是土地增值稅，雖然可以申請「不課徵」，但這只是遞延而非免除，未來出售時將以最初購入時的公告現值計算稅基。其次是契稅，按房屋評定現值的6%計算。另外還有代書費、抵押權塗銷與重新設定規費等行政費用，這些加總起來可能達數萬元。
若從財務規劃角度考量，夫妻間房產移轉還有其他替代方案
例如可以考慮「預告登記」，僅需支付數千元規費就能限制處分權；或是辦理「夫妻財產制契約」，約定婚後財產歸屬方式。這些方式都能達到某種程度的資產規劃目的，且成本較低、程序較簡便。
夫妻間贈與房產涉及複雜的法律與稅務問題，建議採取行動前務必「停、看、聽」：先暫停衝動決定，看清楚各項潛在成本，聽取專業人士建議。具體而言，可先向貸款銀行確認轉貸條件，再請地政士試算稅費，最後評估是否符合家庭長期財務規劃。畢竟，夫妻財產規劃的核心價值不在於「名義上的所有權」，而在於如何在不影響家庭財務安全的前提下，達成彼此的保障與承諾。
