婆婆用增貸給媳婦買房，可以避贈與稅嗎？阿明：小心一踩雙雷

文／賣厝阿明知識+

「阿明，婆婆想用她名下的房子貸款500萬元出來，給媳婦當買新房頭期款。之後婆婆的房貸，就由媳婦每個月幫忙還。這樣會有贈與稅問題嗎？是不是可以避免贈與稅？」

這題很多家庭都會遇到，尤其現在房價高，年輕夫妻要買房，長輩想幫忙出頭期款很常見。

但阿明先講結論：這樣做風險很高，不能只用一句「媳婦之後會幫婆婆還貸款」就當成沒事。

這裡要分成兩條線來看。

第一條線，是銀行端的貸款用途。

婆婆如果用自己名下房子去增貸、轉增貸，或動用理財型房貸，銀行通常會要求說明資金用途。這類資金可以用在裝潢、生活週轉、整合債務或其他銀行核准的用途，但不能拿來規避央行房貸管制。

白話說，如果婆婆申請貸款時說是裝修、週轉，結果錢一撥下來，就匯給媳婦當買房頭期款，銀行一查金流，就可能認為資金用途不符。

尤其現在央行信用管制很明確，就是要防止民眾用其他貸款名目，實際上去補購屋資金缺口。你買房本來只能貸一定成數，結果再拿舊房增貸出來補頭期款，這就可能踩到去槓桿紅線。

所以，不是錢先進婆婆帳戶，再匯給媳婦，就能切斷資金流向。銀行看的不是你怎麼包裝，而是錢最後流去哪裡。

如果銀行認定用途不符，可能要求說明、調整貸款條件，嚴重時甚至要求提前清償，或依照授信契約處理違約問題。

第二條線，是國稅局的贈與稅。

很多人以為，這500萬元是婆婆貸款來的，不是她原本的存款，所以應該不算贈與。這個觀念不對。

國稅局看的重點不是這筆錢從哪裡來，而是媳婦有沒有無償取得500萬元的利益。

如果婆婆把500萬元匯給媳婦，媳婦拿去買自己名下的新房，這在稅務上很容易被看成婆婆對媳婦的現金贈與。目前每位贈與人每年有244萬元贈與稅免稅額，如果一次給500萬元，超過免稅額的部分，就可能有申報與課稅問題。

有人會問：「可是媳婦每個月會幫婆婆繳房貸，這樣應該是借款，不是贈與吧？」

阿明說，這不是不能主張，但你要拿得出證據。

因為銀行借款人如果是婆婆，法律上欠銀行錢的人就是婆婆。媳婦幫婆婆繳房貸，不會自動變成「媳婦在還婆婆的借款」。如果只是口頭說借款，沒有借款契約、沒有固定還款紀錄、沒有清楚金流，未來國稅局可能還是會認為這是假借款、真贈與。

如果你們真的要做成借款，至少要做到幾件事：

第一，婆婆和媳婦要簽正式借款契約，清楚寫明金額、期限、還款方式、是否計息。

第二，婆婆匯給媳婦時，匯款摘要最好註明「借款」。

第三，媳婦每月還款時，不要直接幫婆婆繳銀行房貸，最好是匯款給婆婆，註明「償還借款」，再由婆婆自己繳她名下的房貸。

第四，還款要真的持續發生，不要只做文件卻沒有實際金流。

但阿明也要提醒，即使稅務上做成借款，銀行端仍然要確認資金用途是否可以這樣使用。也就是說，「不是贈與」和「貸款用途合規」是兩件不同的事，不能混在一起。

這種安排最怕的是什麼？

最怕同時踩兩邊雷：銀行認為婆婆貸款用途不符；國稅局認為婆婆把500萬元贈與媳婦買房。

到時候不是省到稅，而是貸款端、稅務端都要解釋。

阿明總結：

婆婆增貸500萬元給媳婦買房，不是匯過去就沒事。

貸款的錢，不能靠「先匯給媳婦」或「說是贈與」就變成合法購屋資金；贈與的錢，也不會因為來源是貸款，就自動免贈與稅。

如果是贈與，就依法申報贈與稅。

如果是借款，就要做到真借款、真還款、真契約、真金流。

如果是貸款資金要支援購屋，更要先問銀行能不能這樣用，不要自己想一套，事後才被要求說明。

一句話：長輩幫忙買房是好意，但錢的來源、用途、稅務和金流，都要講清楚。買房最怕不是沒人幫，而是幫錯方式，最後變成全家一起踩雷。