台灣的「美式終身權益」可行嗎？信託與用益物權成關鍵解方 | M傳媒
【M傳媒房產中心／專題報導】
在美國，一種稱為「Life Estate」（終身權益）的財產規劃工具，讓屋主能在生前安心居住，並確保在過世後，房產能無縫、免爭議地轉移給指定的子女或親人，無需經過冗長的遺囑認證程序。這種「自己先用，身後自動傳承」的安排，對於重組家庭（如再婚夫妻）希望同時保障配偶居住權與親生子女繼承權的情境，被認為極具吸引力。然而，想在台灣複製這套「美式」規劃，會發現法律架上並無完全相同的商品。
中華民國不動產金融知識發展協會理事長呂崑富指出，台灣的《民法》物權編中並無「終身權益」此一法定名詞，但透過現有法律工具的靈活組合，仍能在台灣的法律土壤上，移植並實現相似的核心功能，保障特定人終身使用權，並於其身後將完整所有權移轉給指定受益人。其中，「不動產信託」 與 「用益物權」 是兩大關鍵的法律支柱。
核心工具一：不動產信託，最具彈性的「量身訂做」方案
呂崑富分析，要達到最接近美式Life Estate「管理、使用、傳承」一體化的效果，「信託」 是目前台灣最有力且最彈性的工具。依據《信託法》，財產所有人（委託人）可將房屋所有權移轉給受託人（如銀行信託部或可信賴的自然人），並在信託契約中詳細約定條款。
例如，一位再婚的父親可設立信託，約定：
終身居住權：父親與現任配偶享有房屋的居住使用權直至身故。
收益與管理：租金收入（若有）如何分配，房屋修繕、稅費由誰負擔。
身後歸屬：待父親與配偶均身故後，房屋所有權自動、直接歸屬於前段婚姻所生的子女。
此安排的優勢在於，信託契約具有高度私密性與定制化，能充分反映委託人的複雜意願。所有權已提前移轉至信託名下，因此能有效避免納入遺產總額，不僅節省可能的遺產稅，更徹底規避了遺產分割的爭訟程序，實現「免遺囑認證」的順暢傳承。不過，其缺點在於需支付受託機構的管理費用，且信託設定涉及專業規劃，門檻較高。
核心工具二：用益物權登記，最強保障的「使用權」定心丸
若家庭關係相對單純，主要訴求在於「保障特定人的終身居住權」，那麼在《民法》物權編中設定 「用益物權」 則是更直接、強效的方法。最常見的是設定 「地上權」 或 「不動產役權」中的居住權。
以保障再婚配偶為例，屋主（所有權人）可以與配偶（使用權人）簽訂契約，並向地政機關辦理「地上權設定登記」。經登記後，該「居住權」就成為具有對世效力的物權，即使未來房屋所有權出售或移轉給子女，配偶的終身居住權依然存在，新所有權人也無法驅離。這如同在法律上釘下一根牢固的釘子，確保了居住保障。
此方法的優點是保障力極強、成本相對較低，且權利內容（如居住年限、範圍）明確記載於登記簿，一目了然。但其功能較為單一，主要專注於「使用權」的保障，較難像信託一樣整合管理、稅務與複雜的分配指示。
潛在工具與風險提醒：遺囑與附條件贈與的侷限性
部分民眾可能考慮透過《民法》繼承編的「遺囑」或「附負擔之贈與」來規劃。例如，在遺囑中寫明由子女繼承房屋，但應允許配偶居住至終老。然而，呂崑富提醒，這類方法存在明顯缺陷。
首先，遺囑的效力發生在被繼承人「死亡之後」，無法解決生前可能發生的紛爭（如子女急於處分資產）。
其次，遺囑可能面臨其他繼承人主張「特留分」 的挑戰，導致訴訟。
至於「附條件的贈與」，雖可約定子女受贈房屋後需提供居住權，但一旦子女取得所有權後反悔或不履行，配偶僅能提起債權訴訟，其保障強度遠不如已經過「登記」的物權。
事前規劃，勝於事後爭訟
綜上所述，台灣的法律體系雖無Life Estate之名，卻有實現其核心精神之實。對於重視資產傳承與家庭和諧的民眾，特別是關係結構較複雜的重組家庭，呂崑富的建議非常明確：
優先評估「不動產信託」：最能完整實現複雜意願、稅務規劃與無縫傳承。
單純需求可選「用益物權登記」：以最低成本取得最強有力的居住權保障。
務必尋求專業協助：無論選擇哪種方案，均涉及法律與稅務細節，必須與專業的律師、地政士及信託機構充分討論，並將所有安排「白紙黑字、依法登記」，方能真正避免美意成為未來家庭失和的導火線。在財產規劃這條路上，事前的專業諮詢，永遠是成本最低、效益最高的投資。
