一圖秒懂》0到18歲保底114萬！台灣兒少成長及未來帳戶條例三讀通過
文／M傳媒房產中心
立法院7月24日三讀通過《台灣兒少成長及未來帳戶條例》，規劃替符合條件的未滿18歲兒少設置「台灣未來帳戶」與「兒少成長津貼專戶」，一個用來累積成年後的發展資金，另一個則可在成長過程中支應生活與養育需要。
網路流傳「每名兒童18歲保底114萬元」，這句話只說對一半。
依三讀版本試算，新制施行後出生、持續符合資格的兒童，政府從出生至未滿18歲期間，兩類帳戶合計撥付金額為114萬元；但其中75萬元屬於可以在成長期間動支的津貼，若家長已經使用，孩子滿18歲時不會完整保留114萬元。
Q1：114萬元到底怎麼算？
| 年齡階段 | 兒少成長津貼專戶 | 台灣未來帳戶 | 政府撥付 |
|---|---|---|---|
| 出生時 | — | 啟動金6萬元 | 6萬元 |
| 0歲至未滿7歲 | 每年6萬元，共42萬元 | — | 42萬元 |
| 7歲至未滿18歲 | 每年3萬元，共33萬元 | 每年3萬元，共33萬元 | 66萬元 |
| 合計 | 75萬元 | 39萬元 | 114萬元 |
計算方式為：
啟動金6萬元＋0至未滿7歲津貼42萬元＋7至未滿18歲兩帳戶合計66萬元＝114萬元。
這是依目前三讀金額計算的政府累計撥付額，尚未計入未來帳戶的投資收益，也不代表孩子18歲當天一定有114萬元現金可以一次領出。
Q2：兩個帳戶有什麼不同？
| 比較項目 | 兒少成長津貼專戶 | 台灣未來帳戶 |
| 主要功能 | 減輕兒少成長期間的養育負擔 | 累積成年後就學、就業與居住資金 |
| 帳戶性質 | 一般金融專戶 | 長期投資及限制提領帳戶 |
| 政府投入 | 未滿7歲每年6萬元；7歲至未滿18歲每年3萬元 | 出生時6萬元；7歲至未滿18歲每年3萬元 |
| 18歲前能否提領 | 原則上可動支 | 除法定特殊情況外不得提領 |
| 家長能否自行存款 | 條文未設自存制度 | 可以 |
| 企業能否贊助 | 沒有企業贊助設計 | 法定代理人的雇主每年最高贊助5萬元 |
兒少成長津貼比較像育兒期間可以使用的現金支持；台灣未來帳戶則由政府、家庭及企業共同累積資金，原則上留到成年後使用。
Q3：所有未滿18歲兒少都能拿到114萬元嗎？
不能直接這樣說。
三讀條文的適用對象，是未滿18歲的中華民國國民、在國內有住所，且該年度居住國內滿183天者。公開的三讀內容未設所得或財產排富門檻，但仍有國籍、住所、居住天數及年齡等資格限制。
此外，6萬元啟動金是提供給條例施行後出生者。已經出生的兒少，原則上會依制度上路時的實際年齡，領取剩餘年度的津貼或撥補，不會回溯補發出生至今的全部金額。因此，只有新制施行後出生並持續符合資格的孩子，才可能按照目前金額累計到114萬元。
Q4：家長需要自己到銀行開戶嗎？
三讀版本採政府建立個人專戶的制度，台灣未來帳戶的收支及保管業務，規劃由主管機關委託勞動部勞工保險局辦理；資金投資、經營與管理則由勞動基金運用局負責。
不過，截至2026年7月25日，法律才剛完成三讀，正式開戶通知、資料勾稽、撥款日期、補件方式及家長操作流程，仍應以總統公布後的主管機關辦法為準。
因此，目前不宜直接寫成「完全不用申請、地方政府三個月內一定自動開好」，除非後續正式條文及行政規則明確確認。
Q5：家長可以自己幫孩子存錢嗎？
可以。
三讀版本允許開戶人、法定代理人或最近親屬，在孩子滿18歲前存入自存款，並刪除原草案每年10萬元的法定上限。
但原稿所稱「家長自存款可列舉扣除所得稅，而且不計入贈與稅額度」並不正確。
三讀時已刪除自存款的租稅優惠，因此不能宣稱家長存多少都能抵稅，也不能視為全面免除贈與稅。家長將資金存入子女名下，是否涉及贈與，仍須依現行遺產及贈與稅規定判斷。
Q6：企業也可以幫員工子女存錢？
可以。
開戶人法定代理人的雇主，每年可以向每個台灣未來帳戶提供最高5萬元企業贊助款。至於企業可獲得哪些獎勵或免稅措施，三讀條文授權中央主管機關另訂辦法，並不是所有企業贊助金都已經確定可以全額抵稅。
Q7：未來帳戶投資會不會虧錢？
資金規劃交由勞動基金運用局管理，並可委託金融機構辦理投資。三讀版本設有最低收益保障，帳戶收益不得低於當地銀行二年期定期存款收益；若實際投資收益不足，差額由國庫補足。
這項設計是保障最低收益，不代表每年都有固定高報酬，更不等於政府保證帳戶投資一定大幅增值。
Q8：滿18歲就能把未來帳戶全部領走嗎？
必須符合規定用途並提出證明。
| 可申請用途 | 常見情況 |
| 就學 | 學費、教育或升學相關需要 |
| 就業 | 成年後求職及就業所需 |
| 職業訓練 | 技能培訓或證照課程 |
| 創業 | 創業初期相關支出 |
| 購屋自備款 | 購買住宅所需頭期資金 |
| 租屋費用 | 成年後租屋支出 |
主管機關會在開戶人滿18歲前通知辦理請領。申請人提出用途證明並經審查符合規定後，才能提領帳戶款項並結清。
若沒有提出證明，或經審查用途不符，原則上只能領回家長自存款及企業贊助款；政府投入的啟動金、撥補款及相關收益則歸還國庫。
Q9：兒少成長津貼可以隨時使用嗎？
原則上可以。
未滿7歲每年6萬元、7歲至未滿18歲每年3萬元的成長津貼，存入的是可動支專戶，目的在協助家庭負擔孩子成長期間的生活與照顧支出。
因此，這75萬元不能與台灣未來帳戶的39萬元混在一起，寫成「滿18歲保證可以領114萬元」。
Q10：發生重病、重度身心障礙或死亡，可以提前領嗎？
三讀版本設有特殊提領及結清機制。未滿18歲的開戶人若死亡、罹患重大疾病或屬重度身心障礙者，可由法定代理人或最近親屬提出申請。
但死亡、疾病與身心障礙案件的可領範圍並不完全相同。例如開戶人死亡時，政府投入資金可能須繳回國庫，自存款及企業贊助款則另依條文處理，不能一概寫成家屬可以領走全部帳戶餘額。
Q11：會影響低收入戶或中低收入戶資格嗎？
三讀內容指出，台灣未來帳戶中的政府投入款項，不列入家庭收入及財產計算，也不得作為扣押、抵銷或強制執行的標的，以避免兒少因帳戶資產而失去社會救助資格。
但不宜擴大解讀成「帳戶內所有來源的資金、所有成長津貼及任何家長自存款，都完全不影響任何補助」。自存款、企業贊助款及實際領出後的資產如何認定，仍應以主管機關後續規定為準。
Q12：虐待、遺棄孩子的家長還能領嗎？
若家長有遺棄、虐待或忽視教養等情形，法院可以依聲請或依職權，宣告停止其支配兒少成長津貼專戶的權利；已經不當動支的款項，主管機關可追回並返還孩子的專戶。
接受感化教育的兒少，在感化教育期間不得領取成長津貼。這項限制針對津貼發放期間，不代表帳戶所有權因此轉移給其他人。
金額會隨物價調整嗎？
三讀版本設有定期檢討機制，原則上每三年參考消費者物價指數、人口結構等因素，檢討啟動金、撥補款及成長津貼金額；物價零成長或負成長時，金額原則上不向下調整。
因此，114萬元是依目前三讀金額計算，未來實際累計數字仍可能因政策調整而改變。
三讀通過，何時真正開始領？
三讀通過代表立法院完成立法程序，但不代表家庭隔天就能收到款項。
截至2026年7月25日，條例仍須完成總統公布，中央政府也要編列預算、建立帳戶系統並公布執行辦法。行政院已表示，將依既有兒少支持政策規劃持續推動；實際上路日期、撥款方式與新舊制度如何銜接，仍須等待正式公告。
M傳媒提醒
這項制度最容易被誤解的，就是把「18年累計撥付114萬元」寫成「孩子滿18歲保證領到114萬元」。
真正的情況是：
| 重點 | 正確理解 |
| 114萬元是什麼？ | 新生兒從出生到未滿18歲的政府累計撥付額 |
| 18歲一定剩114萬元嗎？ | 不一定，75萬元成長津貼可在成長期間動支 |
| 真正留在未來帳戶多少？ | 依目前撥款計算，政府本金約39萬元，加上投資收益 |
| 所有現有兒少都有114萬元嗎？ | 沒有，既有兒少依制度上路時年齡計算 |
| 家長自存可以抵稅嗎？ | 三讀版本已刪除自存款租稅優惠 |
| 現在可以申請了嗎？ | 尚待法律公布及主管機關配套 |
一句話總結：
新制不是孩子18歲時突然拿到114萬元，而是政府把育兒期間的即時津貼，與成年後才能使用的未來資金分開管理。
資料基準日：2026年7月25日。本文依立法院三讀內容及公開報導整理，正式施行日期、申辦程序、預算與細節仍以總統公布及主管機關最新公告為準。
